В 2016 году из Единого государственного реестра юридических лиц России были исключены 650 тыс. организаций, большинство из которых оказались фирмами-однодневками. В свою очередь, тверские налоговики выявили около 300 компаний с фиктивными данными, которые также могут быть частью криминального финансового рынка
Фирмы-однодневки используют для уклонения от уплаты налогов, в том числе налога на доходы физических лиц, для контрабанды, а также для обналичивания средств. По некоторым данным, в 2011 году в России насчитывалось порядка 1,7 млн таких компаний. В последние несколько лет их количество сократилось до 700 тыс.
Таких значительных успехов удалось добиться благодаря ужесточению порядка регистрации юридических лиц, а также активным действиям федеральной налоговой службы России. Только в 2016 году налоговики исключили из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) 650 тыс. организаций. Они больше года не предоставляли отчетность, а также не проводили операций по счетам. Налоговики считают, что более 80% исключенных из реестра компаний — фирмы-однодневки.
Данные по Тверской области нам найти не удалось. Однако известно, что тверские налоговые органы выявили в 2016 году около 300 компаний с фиктивными данными. В правоохранительные органы направлено 18 материалов об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений в сфере государственной регистрации. Фиктивные данные — один из признаков неблагонадежности организации.
Налоговики так классифицируют однодневки: это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации. Однако фирмы-однодневки быстро эволюционируют.
— По данным МВД России, количество мошеннических преступлений ежегодно растет, но при этом, по официальным данным, фирм-однодневок становится меньше. Где же логика? — задается вопросом основатель проектов «Интернет-Розыск|CABIS» и «ТелПоиск. рус» Игорь Бедеров. — Дело в том, что ИАС (информационно-аналитические системы) и налоговики, а также Росфинмониторинг научились очень быстро выявлять только классические однодневки. Но на их место приходят значительно более сложные версии. Это перепроданные фирмы (с положительной историей), грамотные «закосы» под «дочек» крупных предприятий, индивидуальные предприниматели-номиналы. Этих уже так просто ИАС не раскусит, разве что через год-другой, когда на них накопятся арбитражные дела, долги, кредиты и прочий негатив.
По данным Игоря Бедерова, рынок нелегального обналичивания денег за последние два года прошел путь по увеличению стоимости данной операции — от 4-6% до 9-10%. Увеличение стоимости обнала и было связано, во-первых, с необходимостью усложнить схему работы через фирмы-однодневки, а во-вторых, с увеличением цены на наличные деньги, которые обнальщики закупали у аффилированных с различными банками предприятий.
— Тенденция на увеличение цены продолжится, поэтому на рынке появится большое число обнальщиков-кидал, которые вылетели из бизнеса, но рассчитывают напоследок кинуть своих бывших партнеров, пообещав им низкий процент на обналичку, — считает Игорь Бедеров.
Однако совершенствуются не только фирмы-однодневки, но и способы их выявления. Так, система «СПАРК» для обнаружения потенциально неблагонадежных компаний использует 40 критериев. Еще недавно их количество не превышало десяти. Такой подход приносит свои плоды. По данным сервиса, количество стопроцентно благонадежных компаний в России за шесть лет выросло с 850 тыс. до 1,6 млн. Всего в стране работает 3,9 млн организаций.
Кроме того, по стране прокатилась волна уголовных дел, где под раздачу попали пособники обнала. Так, например, в Твери недавно было открыто уголовное дело в отношении руководства одной из крупнейших юридических фирм. Следователи подозревают, что компания активно занималась закрытием однодневок, используя мошеннические схемы.
Еще один критерий эффективности работы налоговых и правоохранительных органов с однодневками — уровень собираемости налогов. По итогам 2016 года объем доходов федерального бюджета с территории Тверской области превысил 11 млрд рублей. Темпы роста налоговых поступлений составили 15%. Для сравнения: в целом по ЦФО этот показатель вырос на 4,7%, а по стране — всего 0,7%.
Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тверской области составил 52,3 млрд рублей, что на 1,5 млрд рублей больше, чем в предыдущем году. Зафиксирована положительная динамика поступлений, в том числе, и по НДФЛ, что косвенно означает увеличение официальных доходов работающих граждан.
Все это позволяет сделать выводы, что на территории региона идет последовательная работа по выводу бизнеса из «тени». Напомним, что на форуме «Бизнес и власть. Откровенный разговор» губернатор Тверской области Игорь Руденя обозначил условия рукопожатности: власть готова оказывать поддержку экономическим субъектам, но только тем, кто не использует труд нелегальных мигрантов и «серых» зарплатных схем. Судя по цифрам, бизнес губернатора услышал и начинает встраиваться в новую систему взаимоотношений.
Василий СТЕКЛОВ
