Налоговые органы Тверской области продолжают работу по пресечению образования организаций через подставных лиц. Причина привлечения формального руководителя кроется чаще всего в проведении сомнительных финансовых операций и стремлении уйти от налогообложения, считают налоговики.
Работа номинальным директором несет определенные риски и подпадает под статью 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» Уголовного кодекса РФ. Появление такой статьи заложило основу для борьбы регистрирующих органов с фирмами-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство.
В случае получения информации о подложности представленных на регистрацию документов, непричастности лица, сведения о котором внесены в ЕГРЮЛ, к представлению заявления о государственной регистрации или деятельности организации, налоговая направляет соответствующие материалы в правоохранительные органы для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела.
За 9 месяцев 2018 года таких материалов было 80, по 41 уже вынесены постановления о возбуждении уголовных дел. Это в 10 раз больше, чем за 9 месяцев 2017 года.
По 10 уголовным делам, возбужденным по статье 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» Уголовного кодекса РФ, мировыми судьями вынесены приговоры. Подставные лица, представившие в регистрирующий орган за вознаграждение для внесения в ЕГРЮЛ свои паспорта, признаны виновными. Им назначены различные наказания в виде обязательных работ на срок от 180 до 900 часов, либо в виде исправительных работ на срок от 6 до 21 месяца, либо в виде штрафа от 20 до 50 тыс. рублей.
