Сотрудники налоговой службы Тверской области обнаружили схему, которая позволяла компании, торгующей стройматериалами, уклоняться от уплаты налогов в полном объеме.
Схема заключалась в создании фиктивного документооборота с проблемными контрагентами без реального осуществления хозяйственных операций по оказанию транспортно-экспедиционных услуг.
В частности, налоговыми органами установлено, что контрагенты не располагаются по юридическим адресам, не имеют производственных мощностей и сотрудников для осуществления фактической деятельности. Деньги по цепочке фирм-однодневок списываются в адрес налогоплательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения или на банковские карты физических лиц. Кроме того, есть доказательства взаимозависимости учредителей и руководителей организаций последующих звеньев.
Взаимоотношения проверяемого юридического лица по договорам, оформленным в 2012-2014 годах, фактически были сведены к взаимоотношениям с индивидуальными предпринимателями и организациями, которые не являются плательщиками НДС, а также физлицами. Поскольку уплата НДС данными лицами в бюджет не производится, то источник формирования средств, за счет которого компания могла заявить налоговый вычет по НДС, не был создан.
По результатам проверки компании было доначислено еще 25,6 млн рублей налогов, на данный момент эта сумма уже поступила в бюджет, рассказали в региональном УФНС.
