С начала 2018 года в Тверской области возбуждено 11 уголовных дел по фактам включения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений о подставных лицах - руководителях и учредителях организаций.
Налоговики предостерегают от использования услуг ускоренной ликвидации проблемных организаций с долгами, называя это маркетинговой уловкой.
«Чаще всего оформление таких фирм производится на подставное лицо. На роль лиц-руководителей, учредителей подбираются граждане, готовые за небольшие деньги предоставить свои паспортные данные и поставить подпись на заявлении о включении сведений о них в Единый государственный реестр юридических лиц. На такие уловки в Тверской области зачастую попадают и студенты, которые не могут оценить для себя последствия своих действий. Из-за незнания законодательства и получения «легкого» заработка граждане, оформившие фирму на себя, становятся соучастниками преступления», - поясняют в Управлении ФНС по Тверской области. Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ предусматривает за это наказание с лишением свободы до 5 лет и штрафом до 500 тысяч рублей.
Современная судебная практика позволяет привлекать к субсидиарной ответственности и в том случае, если контролирующие должника лица продали (подарили) свои доли в уставном капитале, вышли из состава учредителей, прекратили трудовые отношения с организацией-должником.
Организации, в которых произошла смена руководителей и учредителей, смена адреса местонахождения на другой регион, попадают под более пристальный контроль налоговиков. Официальная процедура ликвидации занимает не менее 2 месяцев, обязательное условие - проведение налоговой проверки.
