В 2017 году жители Твери стали на 10% чаще, чем в 2016-м, пользоваться налоговыми вычетами. Самым популярным является имущественный вычет, связанный с приобретением жилья. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты бывают и как их можно получить
Текст: Василий Стеклов
Налоговый вычет дает россиянам право снизить налогооблагаемую базу или вернуть часть ранее уплаченного налога. Существует три типа налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные.
Стандартные вычеты можно получать на себя или на своих детей. Налоговый период данного вычета составляет календарный месяц. Право на стандартные налоговые вычеты в размере 3 тыс. рублей и 500 рублей имеют ликвидаторы последствий атомных аварий, инвалиды, несовершеннолетние и многие другие категории граждан.
Более популярным видом стандартного вычета является вычет на детей. На первого и второго ребенка родитель вправе получить вычет в размере 1,4 тыс. рублей. На третьего и каждого последующего в размере 3 тыс. рублей. За несовершеннолетнего ребенка-инвалида полагается вычет в размере 12 тыс. рублей. Для наглядности разберем этот вычет на примере. Гражданин получает зарплату в размере 40 тыс. рублей. Он имеет трех несовершеннолетний детей. Значит, сумма ежемесячного вычета составит 5,8 тыс. рублей. Получаем следующую формулу подоходного налога: 40 тыс. - 5,8 тыс.* 0,13%=4,7 тыс. рублей. Без данной льготы сумма подоходного налога составила бы 5200 рублей, то есть на 500 рублей больше.
Чтобы получить стандартный вычет, необходимо собрать и предоставить работодателю необходимый пакет документов. Отметим, что стандартный вычет предоставляется гражданину до тех пор, пока его доход не превысит 350 тыс. рублей в месяц.
Следующий вид налогового вычета называется социальным. Данный вычет россиянин может получить не до, а после уплаты подоходного налога. Налоговый период по нему составляет один год. Социальный вычет подразделяется на несколько видов. Первый вид - это образование. Гражданин вправе получить налоговый вычет на свое обучение или образование детей, а также братьев и сестер, если он его оплатил.
За налоговый период по этим вычетам принимается календарный год. Гражданин вправе получить вычет на обучение себя или своих сестер и братьев в размере 120 тыс. рублей и на обучение каждого своего ребенка в размере не более 50 тыс. рублей ежегодно. Правда, существует одно ограничение - налоговый вычет можно получить, если только возраст обучаемого не превышает 24 лет и он получает образование очно. Формула очень проста: 120 и 50 тыс. умножаем на 13% и получаем 15,6 и 6,5 тыс. рублей.
Еще один вид социального вычета - вычет на лечение. Он предоставляется в размере 120 тыс. на налогоплательщика, его супругу, а также детей и родителей. Вычет на дорогостоящее лечение можно получить в полном объеме затрат. Важный момент: налоговый вычет предоставляется только в том случае, если лечение было полностью оплачено за счет самого налогоплательщика. У медицинского учреждения также должна быть правильно оформлена лицензия.
Еще один нюанс: суммарная выплата вычета и на образование, и на лечение в год не может превысить 120 тыс. рублей. Это правило не касается обучения детей и дорогостоящего лечения. Эти вычеты считаются отдельно. Также важно, чтобы размер НФДЛ, который уплачивает гражданин, не превысил размер вычета. То есть если за год гражданин уплатил 20 тыс. подоходного налога, он не может получит вычет, который превышает эту сумму.
Начальник отдела по работе с налогоплательщиками Межрайонной федеральной налоговой инспекции №10 по Тверской области Галина Мороз рассказала нашему еженедельнику, что в 2016 году количество граждан, которые обратились за различными видами налоговых вычетов, в среднем выросло на 10%. Эта же тенденция коснулась и социального вычета. За ним в 2016 году обратилось более 3 тыс. жителей Твери. Суммарная сумма вычета составила 150 млн рублей. Умножаем на 13% и получаем 19,5 млн рублей. Отметим, что налоговая инспекция №10 обслуживает Московский, Пролетарский и Центральный районы Твери. С налогоплательщиками Заволжского района работает инспекция №12.
Самым популярным налоговым вычетом является имущественный. Он представляется на движимое и недвижимое имущество при его покупке или продаже. Если жилье было приобретено в срок до 1 января 2014 года, то размер налогового вычета составит 2 млн рублей. На имущество, приобретенное после этого срока, ограничение в 2 млн рублей на объект снято. Если супруги приобретают жилье, допустим, в размере 4 млн рублей, то каждый из них вправе получить вычет в размере 2 млн рублей.
Таким образом, каждый супруг получит право вернуть 260 тыс. рублей, если размер уплаченного им подоходного налога укладывается в эту сумму. Если размер уплаченного НДФЛ меньше, то гражданин вправе разделить выплату вычетов на несколько лет. Отметим, что налоговый период имущественного вычета составляет три года.
Имущественный налоговый вычет в 2018 году предоставляется не только тем, кто получил в наследство или купил квартиру, но и тем, кто построил жилую недвижимость. В вопросе получения имущественного вычета много нюансов, поэтому, если вы хотите им воспользоваться, для начала обратитесь за консультацией к юристу или в свою налоговую инспекцию.
Галина Мороз рассказала нашему еженедельнику, что в инспекцию №10 в 2016 году за имущественным вычетом при продаже недвижимости обратилось более 2,8 тыс. человек. Сумма вычета составила 1,8 млрд рублей. На вычет при покупке жилья подали документы 8,5 тыс. человек. Сумма вычета составила 3 млрд рублей.
С недавних пор отдельно считается имущественный вычет по процентам при выплате ипотеки. Его размер за весь период выплаты ипотеки не может превышать 3 млн рублей. В 2016 году за подобным вычетом обратились более 2 тыс. жителей Твери. Общий размер вычета составил 350 млн рублей. Чтобы посчитать суммарный размер возвращенных гражданами средств, все эти сумму нужно умножить на 13%.
Итоги за 2017 год налоговики подведут только весной этого года. Галина Мороз уверена в том, что все больше людей будут обращаться за налоговыми вычетами. Такова тенденция последних лет.
- На мой взгляд, это связано со многими причинами. Во-первых, люди стали более образованными. Они часто приходят на консультации к нам в инспекцию или читают информацию в Интернете, - говорит Галина Мороз. - Во-вторых, доходы многих людей позволяют им приобретать жилье, поэтому имущественный вычет является самым популярным. Еще одна причина - возросшая популярность ипотеки.
Составить документы на получение различных налоговых вычетов очень просто. Если не хочется делать это самостоятельно, то вам бесплатно помогут в вашей налоговой инспекции или опытные юристы за небольшую сумму.
