Законодательство. О самостоятельном ведении реестра акционерного общества: плюсы и минусы

17.09.2009

Продолжим начатое в первой и второй частях настоящей статьи (Афанасий-биржа №№ 36, 37 2009 г.) рассмотрение  обязанностей эмитента — держателя реестра в случаях, когда эти обязанности эмитентом игнорируются или исполняются с нарушениями

Часть 3

Продолжим начатое в первой и второй частях настоящей статьи (Афанасий-биржа №№ 36, 37 2009 г.) рассмотрение  обязанностей эмитента — держателя реестра в случаях, когда эти обязанности эмитентом игнорируются или исполняются с нарушениями.

Согласно п. 5.3 ст. 5 Положения, программное обеспечение, используемое эмитентом для ведения реестра, должно быть сертифицировано лицом, зарегистрированным в качестве органа сертификации в Госстандарте России в соответствии с требованиями, зарегистрированными в ФСФР. Если используемое программное обеспечение не сертифицировано надлежащим образом, то применять его можно только неофициально в целях автоматизации и контроля за выполнением операций, а официально поддерживать систему ведения реестра придется на бумажном носителе. Кроме того, нужно иметь в виду, что законодательная база с течением времени претерпевает изменения, и это, в свою очередь, требует внесения соответствующих изменений в программное обеспечение. Отсюда простой совет: внимательно ознакомьтесь не только с программой, которую вы намереваетесь приобрести, но и с фирмой — разработчиком данного продукта, с тем чтобы впоследствии не возникли проблемы с поддержанием этого программного обеспечения. Помните, программы, предназначенные для ведения одного реестра, стоят существенно дешевле программ, позволяющих вести реестры многих эмитентов.

В отношении требований к правилам внутреннего контроля отметим подпункт 5.2.2 п. 5.2 ст. 5 Положения, который практически никогда не исполняется эмитентами, самостоятельно ведущими свои реестры. Для большей наглядности приведем его без изъятий: «Каждый документ (запрос), связанный с реестром, который поступает к регистратору, должен быть зарегистрирован в журнале входящих документов. После окончания обработки документ с отметкой об исполнении должен быть помещен в архив.

Распоряжение одного зарегистрированного лица должно исполняться разными сотрудниками регистратора».

Выполнение данного требования у независимых регистраторов не вызывает никаких вопросов, поскольку функции приема распоряжений и собственно их исполнения естественным образом разделены, поэтому обрабатываются разными сотрудниками. В случае самостоятельного ведения реестра в штате регистратора-эмитента имеется, как правило, один сотрудник, и уже одним этим нарушается требование Положения. Да, конечно, мы понимаем всю надуманность этого требования в условиях самостоятельного ведения реестра, когда один специалист работает на условиях совмещения и его квалификация оставляет желать лучшего, а привлечение второго специалиста оказывается очень непростой задачей. Тем не менее мы настоятельно рекомендуем иметь такого специалиста, пусть даже и на условиях совмещения. В небольших обществах на роль такого специалиста может вполне подойти должностное лицо, занимающее ответственную должность, например, генеральный директор, главный инженер, главный бухгалтер и т.д.

Продолжение следует.