Финразведка шьет колпак

21.02.2008

В Госдуме утвержден в первом чтении законопроект, ужесточающий контроль над операциями с наличностью на сумму более 600 тысяч рублей

В Госдуме утвержден в первом чтении законопроект, ужесточающий контроль над операциями с наличностью на сумму более 600 тысяч рублей

Подобный контроль осуществляется Росфинмониторингом и сейчас, но лишь в отношении  операций, которые отвечают критериям подозрительности. А согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подозрительной операцией является покупка или продажа физическим лицом иностранной валюты, обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет, внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств в наличной форме, открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме. Если

законопроект будет принят, то обяжет банки сообщать в Росфинмониторинг абсолютно обо всех операциях с наличными деньгами, превышающими 600 тысяч рублей.

Данный законопроект говорит о том, что правительство вновь возвращается к идее контроля за расходами граждан, увязывая его с проведением в 2007 году так называемой налоговой амнистии. Напомним, что в ходе этой акции россияне перечислили в бюджет 3,665 миллиарда рублей, тем самым легализовав 28,192 миллиарда рублей доходов, что составляет менее 0,1% от ВВП страны. Результаты данного мероприятия нельзя назвать успешными, поскольку, по разным оценкам, объем теневой экономики в стране исчисляется в десятках процентов от ВВП. После окончания налоговой амнистии ходят упорные слухи, что весной в стране начнутся массовые выездные проверки физических лиц.

Попытка, направленная на то, чтобы установить тотальный контроль за расходами граждан, в России была предпринята в 2000 году. Но уже в 2003 году закон был отменен, так как на практике затраты на осуществление контроля за расходами граждан намного превышали суммы поступлений в бюджет. И на сегодняшний день, до принятия соответствующих законов, у налоговиков нет никаких оснований спрашивать у добропорядочного гражданина, откуда у него взялись деньги на крупную покупку. Кроме того, по мнению некоторых экспертов, даже после принятия такого закона люди смогут различными способами избежать излишнего внимания государства, например, занижая стоимость сделки или действуя через подставных лиц. Тем более что еще в 2000 году налогоплательщики изобрели массу способов избежать ненужных вопросов со стороны налоговых служб. Вот некоторые из них, хотя большинство схем давно знакомо соответствующим органам.

Получение кредита в банке (под залог имущества или денег на депозите). Суть схемы такова — получить в банке кредит, который официально использовать для крупного приобретения. Обеспечением по кредиту для банка может служить гарантия зарубежного банка, в котором лежат «левые» деньги. Депозит можно открыть и в российском банке, однако тогда налоговым органам будет легче найти владельца счета, служащего обеспечением по кредиту.

Получение ссуды в фирме, которая после этого сразу же исчезнет. Однако такой способ хорошо известен специалистам, и налоговая инспекция имеет достаточно полномочий, чтобы доказать противозаконность подобных сделок.

Регистрация фирмы, за счет уставного капитала которой покупается, например, автомобиль, который можно использовать. Но в этом случае у налоговиков могут возникнуть вопросы о том, откуда у вас взялись деньги на то, чтобы открыть фирму и внести уставной капитал.

Покупка квартиры в долевую собственность на всех членов семьи (расход «распыляется» между несколькими людьми и уже не вызывает никаких подозрений).

Отражение в договоре купли-продажи квартиры цены более низкой, чем в действительности. Опасность этого приема в том, что, если вас попытаются обмануть, вы сможете отсудить у мошенников деньги только в размере официально оформленной цены.

Сделать вид, что вам дали взаймы знакомые или родственники. Сумма, распределенная на 10 человек и оформленная простыми расписками, уже не вызывает большого подозрения. Ну и

в конце концов, можно просто сказать о том, что накопил на крупную покупку — проверить правдивость этой информации невозможно, поэтому налоговикам придется поверить налогоплательщику на слово.

Более «продвинутый» способ, подходящий только для состоятельных людей, — зарегистрировать предприятие в стране, законодательством которой определен институт номинального управляющего. Например, в Лихтенштейне можно открыть фирму, управлять которой нанимается человек, фигурирующий во всех документах. По законам он не имеет права раскрывать имени своего клиента. Далее создается российское представительство фирмы, приобретающее имущество, а реальный владелец пользуется им по доверенности.

Понятно, что любой из этих методов имеет свои недостатки, тем более что даже самая хитрая схема ухода от налогов в конце концов разгадывается специалистами-налоговиками. Но взамен предприимчивые граждане вместе со специалистами по изобретению схем по уходу от налогов придумывают новые, еще более «продвинутые» методы. В свою очередь, налоговые службы создают целые отделы, в задачу которых входит работа на опережение: анализ ситуации, расшифровка вновь изобретаемых схем и применение ее на практике.

Сергей Волков